Список документов для проведения оценки бизнеса

Swiss Appraisal может подготовить Отчет об оценке бизнеса с различным набором предоставленной документации.

Количество предоставленных документов не повлияет на качество оценки, но для соответствия Отчета об оценке требуемым стандартам необходимо предоставить хотя бы минимальный комплект документов.

Если Отчет об оценке необходим для принятия внутренних управленческих решений или Вы не располагаете минимальным комплектом документации, мы можем подготовить отчет или экспертное заключение без предоставления документов.


Минимальный перечень документов для оценки бизнеса

  • Копии учредительных документов (Устав, Учредительный Договор и т.п.)
  • Копии документов об образовании юридического лица
  • Копии проспектов эмиссии, отчетов об итогах выпуска ценных бумаг
  • Бухгалтерский баланс за последние 3 (три) года: форма 1-5
  • Бизнес план
  • Отчет по итогам года (за 3 прошедших года)
  • Контактная информация

Список документов для проведения оценки акций

Основная информация

  • История создания и развития предприятия.
  • Основные виды деятельности предприятия.
  • Основные виды продукции
  • Положение предприятия на рынке:
    • Рынки, на которых работает предприятие
    • Доля рынка предприятий
  • Организационная структура предприятия
  • Политика в области дивидендов (если выплачиваются):
    • Когда выплачиваются
    • Размер дивидендов
    • История выплаты дивидендов
  • Долгосрочные планы развития

Дополнительная информация

  • Учредительные документы
  • Состав акционеров
  • Информация о делах, находящихся в арбитражном суде:
  • Вид задолженности
    • Вид задолженности
    • Вероятность получения/уплаты

Производство

  • Описание технологии производства, доступное для людей, не имеющих специального технического образования
  • Максимальный объем производства (производственные мощности) выбранных основных видов продукции
  • Динамика объемов производства выбранных основных видов продукции за последние 3 года (за последний год - с разбивкой по месяцам (при отсутствии такой информации - по кварталам)
  • Прогноз объемов производства по выбранным основным видам продукции (производственная программа) на ближайший год с разбивкой по кварталам, а при наличии прогнозы на более длительный период. Основные риски
  • Структура затрат по каждому виду продукции (с выделением переменных и постоянных затрат).
  • Стоимостная величина удельных переменных затрат по видам продукции по элементам затрат.
  • Стоимостная величина средних постоянных затрат на производство, сбыт, общепроизводственные и общехозяйственные расходы (по элементам затрат).
  • Необходимые неснижаемые запасы основных видов сырья на складе и незавершенного производства (в денежной оценке). Средние запасы готовой продукции на складах предприятия (в денежной оценке)

Бухгалтерская информация

  • Бухгалтерская отчетность за последние 3 года (за последний год - с разбивкой по кварталам).
  • Фонд заработной платы за последний год. Если есть сдельная зарплата, укажите от чего и как зависит ее величина
  • Информация об обязательных платежах в бюджет и внебюджетные фонды:
    • Название налога/платежа
    • Льготы (если есть)
    • Задолженность на последнюю отчетную дату (если есть)
    • Начисленные штрафы, пени (если есть)
    • График реструктуризации задолженности (при наличии)
  • Расходы за счет чистой прибыли (за последний отчетный период):
    • Социальные расходы (дополнительные выплаты работникам, расходы на содержание объектов непроизводственной сферы)
    • Инвестиции в социальную сферу
    • Прочие (расшифровать)
  • Расшифровки к отчетности на дату оценки:
    • Основные средства - полный или укрупненный перечень с указанием названия
    • Года приобретения (ввода в эксплуатацию)
    • Первоначальной стоимости
    • Остаточной стоимости
    • Используется ли сегодня и если используется, то в какой сфере
  • Нематериальные активы:
    • Название
    • Год приобретения
    • Первоначальная стоимость
    • Остаточная стоимость
    • Если это лицензия, то срок ее действия.
  • Незавершенное строительство и оборудование к установке - полный или укрупненный перечень с указанием:
    • Дата начала строительства
    • Планируемая дата завершения строительства
    • Общая сметная стоимость объекта
    • Объем уже осуществленных капвложений
  • Финансовые вложения (долгосрочные и краткосрочные):
    • Тип вложения
    • Условия инвестирования
    • Дата предполагаемого возврата вложенных средств;
    • Величина предполагаемой суммы к возврату.
    • Запасы и затраты
    • Балансовая стоимост залежалых и неликвидных материальных ценностей
    • Возможность их использования в производстве
    • Возможность продажи и стоимость их возможной продажи.
  • Дебиторская задолженность:
    • Список крупнейших дебиторов
    • Величина текущей задолженности (возникает и погашается в процессе деятельности предприятия)
    • Долгосрочная задолженность (более 1 года)
    • Просроченная и нереальная к взысканию
    • Денежные средства предприятия
  • Прочие внеоборотные и прочие оборотные активы
  • Кредиторская задолженность (кроме задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами):
    • Список крупнейших кредиторов
    • Величина текущей задолженности (возникает и погашается в процессе деятельности предприятия)
    • Долгосрочная задолженность
    • Задолженность, срок исковой давности по которой истек
    • Расшифровка полученных кредитов и займов
    • Кредитор, основная сумма долга
    • Ставка процентов
    • Периодичность начисления и уплаты процентов
    • График возврата основной суммы долга
  • Полная расшифровка прочих операционных и внереализационных доходов/расходов за последний отчетный период расшифровка статьи «Проценты к получению».
  • Информация о системе сбыта
  • Объемы продаж по выбранным основным видам продукции за последние 3 года (за последний год - с разбивкой по кварталам) в натуральном и стоимостном выражении. Если продажи предприятия подвержены сезонности, укажите, в чем заключается сезонность.
  • План реализации основных видов продукции на будущий год в разбивке по кварталам, а при наличии прогнозы на более длительный период.
  • Основные покупатели
  • Схема расчетов покупателей за основные виды продукции
  • Необходимые неснижаемые запасы готовой продукции
  • Рынки сбыта. Каналы сбыта
  • Основные конкуренты
  • Информация о системе снабжения
  • План поставок по видам сырья
  • Основные поставщики
  • Схемы расчетов с поставщиками за продукцию
  • Информация о капитальных вложениях
  • Планы-графики капитальных вложений за прошедшие 2 года
  • План-график капиталовложений на ближайший год с разбивкой по кварталам, а при наличии прогнозы на более длительный период. Необходимо указать вид вложения (закупка оборудования/строительство); по оборудованию - импортное или отечественное. Необходимо указать, включает ли указанная стоимость НДС, таможеные пошлины, затраты на транспортировку и монтаж. Финансовая информация.
  • План покупки/продажи акций и др. ценных бумаг, включая ценные бумаги дочерних компаний.
  • План получения/возврата кредитов и процентов, выпуска облигаций.
  • План увеличения уставного капитала, получения целевого финансирования.
  • План выплаты дивидендов.

Уточните цены для Вашего Отчета и оставьте заявку сейчас.


Начните сейчас

Независимая рыночная оценка Продажа непрофильных активов Газпрома, Мосэнерго, МОЭК


   Инструменты управления
   бизнесом: Оценка активов
Заказать услуги оценки Специализированные пакеты оценочных услуг Оценка по всей России